Simulateur d’impôt frontalier franco-suisse
Le canton de travail décide de tout : huit cantons (accord de 1983) vous imposent en France, Genève retient l’impôt à la source au barème officiel. Estimez vos prélèvements 2026 — impôt, CMU ou LAMal — et comparez les deux régimes à salaire égal.
Simulateur d'impôt frontalier franco-suisse
| Régime | Retenue CH | Impôt FR | Maladie | Total prélèvements | Net final |
|---|---|---|---|---|---|
| Votre situation — Impôt à la source (barème GE) | 11 097 CHF | 0 € | 5 235 € | 17 108 € | 68 473 € |
| Même salaire — Imposition en France (accord 1983) | 0 CHF | 14 641 € | 5 235 € | 19 876 € | 65 706 € |
Affilié CMU : vos revenus du patrimoine supportent les 17,2 % de prélèvements sociaux pleins. Seul l'affilié LAMal en est exonéré (reste le prélèvement de solidarité de 7,5 %).
Estimation 2026 (revenus 2025, change fiscal 1 CHF = 1,07 €). Barème source GE officiel (ESTV) appliqué au brut ; net imposable français estimé via les cotisations AVS/AC/AANP/LPP (part salarié, selon l'âge — le règlement exact de votre caisse LPP peut différer). Hors quasi-résident genevois, fortune, rachats LPP, 3e pilier, année incomplète.
Deux régimes selon le canton de travail
| Canton de travail | Impôt sur le salaire |
|---|---|
| Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne | En France uniquement (accord du 11 avril 1983, retour quotidien, attestation 2041-AS/ASK) |
| Genève et tous les autres cantons (Zurich, Fribourg…) | Retenue à la source suisse au barème cantonal, puis déclaration en France (2047-SUISSE) avec crédit d’impôt |
Barème source Genève 2026 : fichier officiel ESTV/AFC (celui qu’utilisent les logiciels de paie suisses) — aucun taux approximé.
Questions fréquentes
Frontalier en Suisse : où paie-t-on l'impôt sur le salaire ?
Tout dépend du canton de travail. Dans les huit cantons de l'accord du 11 avril 1983 (Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne), le frontalier qui rentre quotidiennement est imposé exclusivement en France sur son salaire (aucune retenue suisse sur remise de l'attestation 2041-AS/ASK). À Genève et dans les cantons hors accord, l'employeur retient l'impôt à la source selon le barème cantonal ; le salaire est ensuite déclaré en France (formulaire 2047-SUISSE) mais n'y est pas ré-imposé, grâce à un crédit d'impôt égal à l'impôt français.
Comment est calculée la retenue à la source à Genève ?
Un taux effectif, lu dans le barème officiel genevois de l'année, s'applique au salaire brut mensuel entier. Le code barème dépend de la situation : A pour une personne seule, B pour un couple à un revenu, C pour un couple à deux revenus, avec un suffixe selon le nombre d'enfants (A0 à A5, etc.). Par exemple, un célibataire sans enfant à 90 000 CHF/an relève du barème A0, soit 12,33 % en 2026.
CMU frontalier ou LAMal : quelle différence pour le calcul ?
La CMU frontalière coûte 8 % du revenu fiscal de référence (N−2) après un abattement de 11 592 € (cotisation 2026) et la cotisation est déductible du revenu imposable. La LAMal est une prime forfaitaire par personne, indépendante du revenu. C'est souvent ce poste qui inverse la comparaison entre deux situations — et seul l'affilié LAMal est exonéré de CSG-CRDS sur ses revenus du patrimoine.
Que change le télétravail pour un frontalier ?
Jusqu'à 40 % de télétravail par an (10 jours de missions inclus), rien ne change fiscalement (avenant applicable depuis le 1er janvier 2026). Au-delà de 40 %, l'intégralité des jours télétravaillés devient imposable en France — dès le premier jour, pas seulement l'excédent. À partir de 50 %, c'est la sécurité sociale qui bascule vers la France.
Pour le détail du régime, des cotisations suisses et des pièges (télétravail, 45 nuitées, CSG) : → le guide complet du frontalier franco-suisse. Vous êtes imposé en France ? → Simulateur d’impôt français